外贸退税申请资料怎么写

外贸退税申请资料包含多个关键部分，每一部分都需准确、清晰地填写，以确保退税申请的顺利进行。以下为你详细介绍各部分的撰写要点及示例：
一、出口货物报关单

1. 获取方式：货物出口后，企业向海关申报出口，海关审结后企业可通过电子口岸执法系统自行打印。
2. 填写要点：
   • 表头部分：
     • 预录入编号：由接受申报的海关录入系统自动生成，一般为18位数字，务必准确填写，此编号是报关单在海关系统中的唯一标识。
     • 海关编号：与预录入编号一致，是海关内部用于管理和查询报关单的编号。
     • 出口口岸：填写货物实际出境的口岸海关名称及代码，例如“上海吴淞海关（2202）”，需严格按照海关规定的口岸名称及代码填写。
     • 备案号：若出口货物涉及加工贸易手册、征免税证明等备案文件，需在此填写相应的备案号，如加工贸易手册编号以“C”开头，征免税证明编号以“Z”开头。
     • 出口日期：按照货物实际离境的日期填写，格式为“YYYY-MM-DD”，如“2024-10-05”。
     • 申报日期：指企业向海关申报出口的日期，同样为“YYYY-MM-DD”格式，如“2024-10-03”。
     
     
   • 基本信息部分：
     • 经营单位：填写对外签订并执行出口贸易合同的中国境内企业或单位的名称及海关注册编码，编码为10位数字，例如“XX国际贸易有限公司（31019100XX）”。
     • 运输方式：根据货物实际运输方式选择填写，如“水路运输”“航空运输”“公路运输”“铁路运输”等，对应代码分别为“2”“5”“4”“3”。
     • 运输工具名称：填写载运货物出境的运输工具名称及航次号，例如“COSCOSHIPPING001/005E”，若为航空运输，填写航班号。
     • 提运单号：填写出口货物提单或运单的编号，海运提单号一般为10-12位数字，航空运单号一般为11位数字，此编号用于查询货物运输轨迹。
     
     
   • 货物信息部分：
     • 商品编号：填写出口货物对应的海关商品编码，为8位或10位数字，需准确无误，不同商品编码对应不同的退税率。
     • 商品名称、规格型号：按照出口货物的实际名称和规格型号填写，名称应详细、准确，规格型号应与实际货物一致，例如“纯棉男士衬衫，规格：S-XL，颜色：白色、蓝色”。
     • 数量及单位：填写出口货物的实际数量及计量单位，例如“1000件”“500千克”，同时要注意与报关单上的法定计量单位一致。
     • 最终目的国（地区）：填写货物最终销售的国家或地区名称及代码，如“美国（502）”。
     • 单价、总价：填写出口货物的实际成交单价和总价，金额需与商业发票一致，且注意货币单位，如“USD10.00/件，USD10000.00”。
     • 币制：填写成交价格的货币单位，常见的有“美元（USD）”“欧元（EUR）”“日元（JPY）”等，需与合同和发票一致。
     
     
   
   

二、增值税专用发票

1. 获取方式：企业从供货方购进货物时，供货方开具给企业的增值税专用发票。
2. 填写要点：
   • 发票代码、号码：发票代码为10位或12位数字，发票号码为8位数字，位于发票的左上角和右上角，务必准确填写，这两个号码是发票的唯一标识。
   • 开票日期：填写供货方开具发票的日期，格式为“YYYY-MM-DD”，如“2024-09-20”。
   • 购买方信息：
     • 名称：填写外贸企业的名称，应与企业营业执照上的名称一致，例如“XX国际贸易有限公司”。
     • 纳税人识别号：填写外贸企业的统一社会信用代码，为18位数字，如“91310100MA1GXXXXXX”。
     • 地址、电话：填写企业注册地址及联系电话，需与税务登记信息一致。
     • 开户行及账号：填写企业的开户银行名称及账号，如“中国工商银行XX支行，100102030405060708”。
     
     
   • 销售方信息：
     • 名称：填写供货方的企业名称，应与供货方营业执照上的名称一致。
     • 纳税人识别号：填写供货方的统一社会信用代码。
     • 地址、电话：填写供货方的注册地址及联系电话。
     • 开户行及账号：填写供货方的开户银行名称及账号。
     
     
   • 货物或应税劳务、服务名称：填写购进货物的名称，应与报关单上的商品名称一致，例如“纯棉男士衬衫”。
   • 规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额：各项信息应与实际购进货物情况一致，且与报关单、购销合同等相关资料匹配。金额为不含税金额，税额根据金额和税率计算得出，例如，购进纯棉男士衬衫1000件，单价为50元，税率为13%，则金额为50000元，税额为6500元。
   • 价税合计：填写金额与税额的合计数，以大写和小写两种方式表示，例如“￥56500.00，大写：伍万陆仟伍佰元整”。
   • 备注栏：可填写与该笔业务相关的其他信息，如合同号、订单号等，若有必要，可详细说明货物的运输方式、起运地和目的地等信息。
   
   

三、出口发票

1. 获取方式：外贸企业自行开具，一般使用增值税普通发票（出口发票）。
2. 填写要点：
   • 发票代码、号码：与增值税专用发票类似，发票代码为10位或12位数字，发票号码为8位数字，由税务机关统一印制并发放给企业。
   • 开票日期：填写开具出口发票的日期，格式为“YYYY-MM-DD”，一般应在货物出口后开具，且不晚于申报退税的日期。
   • 购买方信息：
     • 名称：填写国外客户的名称，应与出口合同中的买方名称一致，例如“ABCCompany”。
     • 地址、电话：填写国外客户的地址及联系电话，若地址信息较长，可适当缩写，但要确保关键信息准确无误。
     • 纳税人识别号：国外客户一般无此信息，可不填写，但需在备注栏注明“境外客户无纳税人识别号”。
     
     
   • 销售方信息：同增值税专用发票中的销售方信息，填写外贸企业的相关信息。
   • 货物或应税劳务、服务名称：填写出口货物的名称，必须与报关单上的商品名称一致，例如“纯棉男士衬衫”。
   • 规格型号、单位、数量、单价、金额：各项信息应与报关单、销售合同等相关资料一致，金额为出口货物的离岸价（FOB），以人民币或其他外币表示，例如，出口纯棉男士衬衫1000件，单价为10美元，金额为10000美元，若以人民币结算，需按照报关单出口日期当日或当月1日的人民币汇率中间价换算成人民币金额填写。
   • 税率：出口货物适用退（免）税政策的，税率选择“0%”；适用免税政策的，税率选择“免税”；适用征税政策的，按照相应税率填写。
   • 税额：由于税率为“0%”或“免税”，税额一般为0，若适用征税政策，则根据金额和税率计算得出。
   • 价税合计：填写金额与税额的合计数，若税额为0，则价税合计等于金额。
   • 备注栏：需填写出口货物的报关单号、出口日期、合同号、提运单号等重要信息，以便税务机关核对。例如“报关单号：220220240000000001，出口日期：2024-10-05，合同号：2024-EX-001，提运单号：COSCOSHIPPING001/005E”。
   
   

四、收汇凭证

1. 获取方式：企业收到国外客户货款后，银行出具的收汇水单或其他收汇证明文件。
2. 填写要点：
   • 收汇日期：填写银行实际收到外汇款项的日期，格式为“YYYY-MM-DD”，如“2024-10-10”。
   • 收汇金额：填写实际收到的外汇金额，以原币表示，如“USD10000.00”，同时需注明折合人民币金额，按照收汇当日的银行外汇牌价折算，例如“折合人民币：68000.00元”。
   • 汇款人信息：
     • 名称：填写国外客户的名称，应与出口合同和出口发票中的买方名称一致，例如“ABCCompany”。
     • 地址：填写国外客户的地址，需与出口合同中提供的地址一致。
     
     
   • 收款人信息：填写外贸企业的名称、开户行及账号，应与企业在银行的开户信息一致。
   • 附言：银行会在附言栏中简要说明该笔收汇的用途或相关业务信息，如“支付XX合同项下货款”，企业需确保附言内容与实际业务相符，以便税务机关核实。
   
   

五、外贸企业出口退税汇总申报表

1. 获取方式：通过外贸企业出口退税申报系统生成并打印。
2. 填写要点：
   • 申报年月：填写申报退税所属的年月，格式为“YYYYMM”，如“202410”。
   • 申报批次：同一申报年月内，企业多次申报退税时，需按申报顺序填写批次号，从01开始，如“01”“02”等。
   • 纳税人识别号：填写外贸企业的统一社会信用代码。
   • 纳税人名称：填写外贸企业的全称，应与营业执照上的名称一致。
   • 海关代码：填写外贸企业的海关注册编码，为10位数字。
   • 申报明细表页数：填写本次申报所附的出口货物明细申报表的总页数。
   • 申报进货明细表页数：填写本次申报所附的进货明细申报表的总页数。
   • 出口销售额（美元）：汇总本次申报的所有出口货物的离岸价（FOB）金额，以美元表示，应与出口发票和报关单上的FOB金额一致。
   • 出口销售额（人民币）：按照申报年月1日的人民币汇率中间价将出口销售额（美元）换算成人民币金额填写，若有多笔出口业务且汇率不同，需分别换算后汇总。
   • 征税销售额：填写出口货物中适用征税政策的销售额，一般情况下，若企业全部出口货物适用退（免）税或免税政策，此栏为0。
   • 退税销售额：填写出口货物中适用退（免）税政策的销售额，即本次申报可申请退税的出口货物销售额，应与出口销售额（人民币）中适用退（免）税政策的部分一致。
   • 不予退税销售额：填写出口货物中适用免税政策或因其他原因不予退税的销售额，一般为出口销售额（人民币）减去退税销售额的差额。
   • 出口进货金额：汇总本次申报的所有进货发票上的不含税金额，应与增值税专用发票上的金额一致。
   • 进项税额：汇总本次申报的所有进货发票上的进项税额，应与增值税专用发票上的税额一致。
   • 应退税额：系统根据出口货物的退税率和相关数据自动计算得出，企业需核对计算结果是否正确。若有多个商品编码且退税率不同，需分别计算后汇总。
   • 申报人声明：由企业法定代表人或其授权人签字，并加盖企业公章，声明申报内容真实、准确、完整，承担相应法律责任。
   
   

六、外贸企业出口退税出口明细申报表

1. 获取方式：通过外贸企业出口退税申报系统生成并打印。
2. 填写要点：
   • 关联号：为便于企业管理和税务机关审核，将同一笔出口业务的出口报关单、增值税专用发票、出口发票等相关凭证进行关联的编号，一般由企业自行编制，规则为“申报年月+申报批次+流水号”，例如“20241001001”。
   • 申报年月：同出口退税汇总申报表中的申报年月。
   • 申报批次：同出口退税汇总申报表中的申报批次。
   • 序号：按照申报顺序填写，从0001开始，每个关联号下的出口业务需连续编号。
   • 出口发票号：填写对应的出口发票号码。
   • 报关单号：填写出口货物报关单的海关编号，后9位为报关单顺序号，第10-12位为项号，例如“220220240000000001001”，表示该报关单的第1项商品。
   • 出口日期：填写报关单上的出口日期，格式为“YYYY-MM-DD”。
   • 商品代码：填写出口货物对应的海关商品编码，与报关单一致。
   • 商品名称：填写出口货物的名称，与报关单一致。
   • 计量单位：填写报关单上的法定计量单位，如“件”“千克”等。
   • 出口数量：填写报关单上该商品的出口数量，应与实际出口数量一致。
   • 美元离岸价：填写出口货物的离岸价（FOB）金额，以美元表示，应与出口发票和报关单上的FOB金额一致。
   • 人民币离岸价：按照申报年月1日的人民币汇率中间价将美元离岸价换算成人民币金额填写。
   • 退税率：根据商品代码对应的国家规定的退税率填写，可通过税务机关发布的退税率文库查询。
   • 征退税差额：系统根据出口数量、人民币离岸价、征税率和退税率自动计算得出，计算公式为：征退税差额=人民币离岸价×（征税率-退税率）。
   • 应退税额：系统根据出口数量、人民币离岸价和退税率自动计算得出，计算公式为：应退税额=人民币离岸价×退税率。
   
   

七、外贸企业出口退税进货明细申报表

1. 获取方式：通过外贸企业出口退税申报系统生成并打印。
2. 填写要点：
   • 关联号：与出口明细申报表中的关联号一致，确保同一笔出口业务的进货和出口信息相互关联。
   • 申报年月：同出口退税汇总申报表中的申报年月。
   • 申报批次：同出口退税汇总申报表中的申报批次。
   • 序号：在每个关联号下，按照进货发票的申报顺序填写，从0001开始。
   • 发票代码：填写增值税专用发票的发票代码。
   • 发票号码：填写增值税专用发票的发票号码。
   • 进货凭证号：一般填写增值税专用发票的发票代码+发票号码。
   • 开票日期：填写增值税专用发票的开票日期，格式为“YYYY-MM-DD”。
   • 商品代码：填写购进货物对应的海关商品编码，与出口明细申报表中的商品代码一致。
   • 商品名称：填写购进货物的名称，与增值税专用发票和出口明细申报表中的商品名称一致。
   • 计量单位：填写增值税专用发票上的计量单位，应与出口明细申报表中的计量单位一致。
   • 进货数量：填写增值税专用发票上该商品的购进数量，应与实际购进数量一致。
   • 计税金额：填写增值税专用发票上的不含税金额，应与发票金额一致。
   • 法定征税税率：填写购进货物适用的增值税税率，如13%、9%等。
   • 税额：填写增值税专用发票上的进项税额，应与发票税额一致。
   • 退税率：根据商品代码对应的国家规定的退税率填写，与出口明细申报表中的退税率一致。
   • 可退税额：系统根据计税金额和退税率自动计算得出，计算公式为：可退税额=计税金额×退税率。
   
   

在准备外贸退税申请资料时，企业务必确保各项资料的真实性、准确性和完整性，仔细核对各单据之间的信息一致性，如报关单、发票、合同等的货物名称、数量、金额等关键信息。同时，要按照当地税务机关的要求，规范填写和整理申请资料，按规定的申报期限进行申报，以提高退税申请的成功率和效率。如有疑问，可及时咨询当地税务机关或专业的财税顾问。